你准备好报道冲突矿物了吗?
你的雷达上有冲突矿物的问题吗?如果没有，也许应该——特别是如果你在电子、汽车或其他制造业相关的行业。很有可能，你很快就会在你的供应链中寻找(并报告)冲突矿物，如果你还没有开始的话。
关于冲突矿物的报道
你可能认不出原始形式的冲突矿物，但你肯定熟悉它们可能出现的产品:从你的电视、手机到你汽车的音响系统和安全气囊。目前的冲突矿物包括锡石(从中提取锡的金属矿石)、钶钽铁矿(从中提取钽的金属矿石)、黑钨矿(用于生产钨的金属矿石)和黄金。这些冲突矿物——锡、钽、钨和金——通常称为3TG。
公司应该关注这个问题，原因有几个。首先，有一个道德上的必要性:报告要求的目的是消除一个重要的资金来源的武装冲突刚果民主共和国(DRC)以及周边国家，那里开采着世界上一些冲突矿产。
如果这还不够，还有法律:2010年的《多德-弗兰克华尔街改革和消费者保护法案》(Dodd-Frank Wall Street Reform and Consumer Protection Act)和2012年的最终规则(PDF)根据美国证券交易委员会(SEC)的规定，大多数公司如果在2013年生产的产品中含有冲突矿物，必须在2014年5月31日前向SEC报告。今年7月，一名联邦法官做出了裁决(PDF)反对对新的冲突矿物规则的挑战，维护法律。换句话说，受影响的公司有不到10个月的时间报告今年生产的任何产品中的冲突矿物。
“等等，”你说。“我们不是一家上市公司。我们不向SEC报告。”Or you might think that because your company is not in the U.S., Dodd-Frank doesn’t apply. Right?
错了。全球报告要求产生深远影响:即使美国以外的公司总部,和那些不向美国证券交易委员会报告,可能会受到冲突矿物质来自客户的请求,向证券交易委员会报告。换句话说,如果你供应部件任何公司受证券交易委员会规则,这些客户可能会来敲门,问你确定您的小部件来自刚果民主共和国的冲突矿产的地区。
公司是如何处理的呢?
当《多德-弗兰克法案》(Dodd-Frank Act)于2010年签署成为法律时，汽车行业和许多其他行业认识到，有必要对供应链尽职调查做法进行重大改变。
到目前为止，许多公司已经开始了这个过程，但是他们意识到，随着整个行业一起学习如何处理这些新需求，他们需要调整他们的方法。还有一些公司知道他们需要采取行动，但可能不确定如何前进。
汽车工业行动小组(AIAG)最近发布了两份对公司(来自一系列行业)可能有用的资料:主要汽车公司所采取的方法的案例研究。
“汽车工业处理冲突矿物报告的方法:汽车制造商和供应商的个案研究(PDF)第一个案例研究是基于对五个AIAG成员的采访，他们领导各自公司的冲突矿物合规工作——两个原始设备制造商s (oem)和三个一级供应商。在案例研究中，我们涵盖了他们在合规过程的三个阶段——开始、参与供应链和展望未来——所采取的方法。在每个部分中，我们列出了一些共同的挑战和经验教训(在此总结，并在文件中详细阐述):
- 开始
- 参与供应链
- 展望未来
- 获得必要的资源
- 得到组织内部
- 早期开始
- 根据风险评估确定优先级
- 建立供应商联络点
- 要有耐心，但要持之以恒
- 在设计新产品时确定冲突矿物
- 认识到冶炼能力的限制
例如，汽车公司和其他公司经常要解决的一个问题是，如何处理与供应商之间的冲突矿产信息请求(可能数以千计)。我们采访过的大多数公司决定广泛撒网，向他们所有的供应商询问信息，然后跟进那些被认为是冲突矿物高风险的供应商。但有一家拥有3万家直接材料供应商的一级公司从一开始就缩小了名单，只向500家产品中可能含有冲突矿物的供应商发出了申请。不管怎样，信息都是明确的:根据风险评估，优先考虑你的外展和后续行动。
第二个案例研究，“冲突矿物合规报告过程:一个合作案例研究”(PDF)该报告由AIAG的冲突矿物工作组成员审阅。该工作组包括汽车oem和供应商的代表。本案例研究提供了有关冲突矿产合规过程的一般信息，并分享了一些主要公司在SEC最终规则中缺乏清晰度的领域做出的工作假设。这份文件包含了一些实用的信息，比如如何确定一家公司是否有义务向美国证券交易委员会(SEC)提交文件，以及提交文件和报告之间的区别。它还包括常用术语的定义，以及常见问题。两个案例研究都包括资源链接和供应商清单。
通过分享这些个案研究的经验教训，AIAG希望能帮助业界有效地履行这些责任。不过，不要低估挑战的规模。正如一个案例研究参与者简洁地陈述的那样:“现在就开始。”这个过程比你想象的要长。”
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